货币
澳大利亚元 (AUD)
首都
堪培拉
时区
GMT+10
简介
澳大利亚概览
介绍
澳大利亚是七大洲中最小的，也是世界上国土面积第六大的国家。国家分为两个自治领(北领地和包括堪培拉在内的澳大利亚首都领地)和六个州(南澳大利亚、西澳大利亚、新南威尔士、昆士兰、维多利亚和塔斯马尼亚)。堪培拉位于悉尼和墨尔本这两个最重要的经济城市之间。
地理位置
澳大利亚是一片广阔的平原。 全国三分之二是沙漠，也称为“内陆地区”。
气候
一年中大部分时间，澳大利亚气候温和。
从12月到2月，炎热干燥的天气经常引起森林火灾。
文化
澳大利亚的文化就像这个国家的风景一样多种多样。
土著居民是澳大利亚文化遗产的重要组成部分，占人口的2%。
宗教
基督教徒：一半以上的人口
罗马天主教：四分之一人口
英国国教：五分之一人口
没有宗教信仰：四分之一人口
新教徒，犹太人，印度教徒和佛教徒：其余人口
官方语言
虽然不是官方语言，但英语是事实上的国家语言。
还有数百种土著语言。
移民人口使用的其他语言还有汉语、意大利语和希腊语。
税收和社会保障
个人所得税
在澳大利亚，个人的纳税义务是由居住身份决定的。就澳大利亚的税收而言，一个纳税人可以是居民，非居民或临时居民。澳大利亚财政税收年度从7月1日起至次年6月30日止。对于工作度假的人和在一个以上国家纳税的个人，有单独的规定。
居民
澳大利亚居民一般是指进入澳大利亚并打算在澳停留超过6个月(或在一个收入年度在澳停留超过6个月)的个人。出于税收目的，澳大利亚居民必须在年度澳大利亚纳税申报单上申报所有在澳大利亚和国际上的收入。外国所得税抵减通常可用于减少澳大利亚对同一收入的税收，以避免双重征税。
非居民
非澳大利亚居民通常是在澳大利亚逗留不到6个月的人。非居民是根据直接或间接来自澳大利亚的收入进行评估的(根据双重税收协议的相互作用)。
临时居民
临时居民是持有特定临时签证并满足其他规定条件的澳大利亚居民。对临时居民在抵达澳大利亚后的所有来源的收入和所有澳大利亚来源的投资收入(根据双重税收协议的相互作用)进行评估。
居民税率
| 收入阈值(澳元) | 税率 | 应纳税额 |
|---|---|---|
| 0 – 18,200 | 0% | 0 |
| 18,201 – 45,000 | 16% | 超过$18,200，每$1有16% |
| 45,001 – 135,000 | 30% | $ 4,288加上超过$ 45,000的30％ |
| 135,001 – 190,000 | 37% | $31,288加上超过$135,000的37% |
| 190,001 and over | 45% | $51,638加上超过$190,000的 45% |
工伤保险
养老保险(SG) 缴纳
- 必须为符合条件的员工缴纳11.5%的普通收入(OTE) 退休金
- 必须向符合规定的养老基金缴款。
- 必须允许大多数员工选择自己的超级基金。
- 超级基金必须在季度结束后28天内收到缴款。
- 雇主的缴费可以减税。
*上述费率是一个广泛的指导原则。GoGlobal收取的实际费率将有所不同
医疗保险税
薪资税
| 州 | 税率% | 免税额（工资） | ||
|---|---|---|---|---|
| 新南威尔士州 | 5.45 | 1,200,000 | ||
| 维多利亚州 | 4.85 都市（区域2.425） | 650,000 | ||
| 昆士兰州 |
|
较低费率为1,300,000，较高费率为6,500,000 | ||
| 南澳洲 | 0-4.95 | 1,500,000 | ||
| 西澳大利亚州 | 5.50-6.50 | 1,000,000 | ||
| 塔斯马尼亚州 | 4.00/6.10 | 低费率为1,250,000，高费率为2,000,000 | ||
| 北领地 | 5.50 | 1,500,000 | ||
| 澳大利亚首都特区 | 6.85 | 2,000,000 |
*上述费率是一个广泛的指导方针，实际收取的费率会有所不同。
雇员
工资支付
工资可以每周，每两周或每月支付。 雇主需要在雇用结束后的7天内向雇员支付最后一笔款项。
工资单
工资单必须在付款后的一个工作日内发出。 工资单可以是电子形式，也可以是纸质形式，并包含每个工资期的付款，扣除额和养老金供款的详细信息。
年假
- 根据国家就业标准（NES）规定，全职及兼职雇员可享有四周的带薪年假(亦称假期工资)，符合资格的轮班工人可享有额外一周的带薪年假。
- 雇主可以提供比国家就业标准要求的最低年假更多的年假。
- 年假从入职第一天算起，包括试用期，按小时计算。未使用的年假将逐年延长，并在雇佣关系终止时发放。
-
澳大利亚的所有员工都必须使用GoGlobal的休假跟踪系统。这使我们能够及时且准确地确定员工累积的休假天数以及最新的休假余额，确保员工能够及时了解自己的休假权益。
病假
- 病假、个人假或看护假。允许员工请假处理个人疾病和家庭紧急情况。这种类型的假期由雇主提供工资。
- 员工每年有10天的带薪个人假和2天的无薪假。
- 不同的带薪病假和看护假的休假可在雇员的裁定、注册协议或合同中规定，但不得低于上述最低标准。
- 病假和看护假的假期从上班第一天起按天累计。到年底，余额将结转到下一年。
- 未使用的病假和看护假， 在雇佣终止时不需要支付
抚恤假和丧假
- 所有员工都有权享受2天的带薪丧假，在直系亲属死亡或患危及生命的疾病或受伤时可以休假。
- 雇员可连续休假或分两期休假，每期一天，或由雇员和雇主共同商定。
- 雇主可要求提供证据，例如葬礼/死亡通知或法定声明。
家庭假/家庭暴力假
- 根据国家就业标准（NES），雇员（兼职和临时雇员）有权在每 12 个月内享受 10 天带薪家事和家庭暴力假。它不会按比例分配给兼职或临时雇员。
- 员工将有权提前获得完整的 10 天，这意味着他们不必随着时间的推移累积。 如果不使用，假期不会逐年累积。
公共假日
- 公众假日因州或地区而异。根据员工所在的工作地点，他们有权享受公众假日。
- 在雇主合理要求下，如果雇员同意在公众假日工作，他们会按基本工资支付所有工作时间的工资。
- 雇主可以为在公众假日工作提供这些权利：加薪，额外休假或额外年假，或将公众假日替换为另一天。
产假和育儿假
- 育儿假（产假和陪产假）可以在雇员分娩、雇员的配偶或事实伴侣分娩、或雇员收养16岁以下的孩子时休。雇员必须为其雇主工作至少12个月，才有资格在雇主那里第一次享受育儿假。
- 育儿假由政府根据国家最低工资标准的周薪支付，时间最长为22周。
- 雇员有权享受最多12个月的不带薪育儿假，并有权要求增加12个月的假期。收养孩子的员工有权享受2天不带薪的收养前假期，以参加任何相关的面试或考试。
- 从 2025 年 7 月 1 日起，育儿假将再增加两周，直到 2026 年 7 月 1 日，育儿假仍为 26 周。
长期服务假
- 员工在同一家公司工作很长一段时间后可以得到长期服务假期。
- 每个州或地区关于长期服务休假的法律规定不同。这些法律规定了雇员获得长期服务假期的工作时间，以及雇员可获得多少长期服务假期。
社区服务假
- 雇员可以请假参加自愿的应急管理活动和陪审团服务，包括参加陪审团甄选。
- 除陪审员服务外，社区服务假不带薪。 员工可以休假的社区服务数量没有限制。 但是，雇主可以要求提供证据，证明雇员有权享受社区服务假。
- 全职及兼职雇员在挑选陪审员及担任陪审员的前10天可获“补发薪酬”。补偿金是指雇员获得的法院陪审团服务报酬(不包括与开支有关的津贴)与他们正常工作时间的基本工资之间的差额。雇主可要求提供有关陪审团服务薪酬总额的证据，以及雇员已采取一切必要措施以取得陪审团服务薪酬的证据。如果不提供上述证据，员工将无权获得补发工资。
弹性工作安排
- 雇员如已为同一雇主工作满12个月，可要求弹性工作安排。此类安排的例子有工作时间的改变(如开始和结束时间的改变)、工作模式(如轮班或工作分担)或工作地点(如在家工作)。
- 除了在同一雇主处完成12个月的雇用期外，如果雇员满足以下条件，则有资格要求灵活的工作安排：
- 是父母，或者有责任照顾学龄儿童或更小的孩子
- 是护理人员(根据2010年护理人员认可法案)
- 身患残疾
- 55岁及以上
- 正在经历家庭暴力
- 为因家庭或家庭暴力而需要照顾和支持的家庭成员提供照顾或支持。
福利
加班费
法定福利
退休金：可能要求雇主以外国工人的名义向超级基金提供退休金（超级）供款。 在这种情况下，外籍工人在离开澳大利亚时可能有资格要求他们退还其超级（退休金）缴款，作为离境澳大利亚退休金（DASP）。
卫生保健:来自与澳大利亚签订互惠卫生协定的国家/地区的雇员，其应税收入超过一定水平，需向医疗保险支付收入的2%。
假期:员工的最低假期由国家就业标准(NES)规定。雇员的裁定、注册协议或雇佣合约可提供其他假期权利。但是，它们不能低于国家就业标准(NES)规定的值。法定假期包括但不限于年假、病假和护理假、育儿假和公众假期。
其它福利
向雇员提供附加福利的雇主必须为这些福利的价值纳税。商用笔记本电脑和移动电话免征附加福利税。应缴税的附加福利有:
- 使用工作车作私人用途，
- 停车费,
- 健身房的会员卡,
- 贴现贷款,
- 娱乐活动，如音乐会门票，
- 私人健康保险等等。
医疗保健津贴：由于附加福利税较高，澳大利亚的雇主通常选择提供津贴而不是提供私人医疗保险计划。
外籍雇员
住宿
- 身份证明(护照或驾照),
- 收入证明(最近三个月的银行证明),
- 推荐人(现任雇主或者前任房东),
- 就业细节,
- 先前的租赁协议，和
- 首期付款(如未能取得物业，将退还)
交通
签证和外籍雇员
一般信息
一般要求
- 符合健康和性格的要求,
- 展示英语能力,
- 有三年相关工作经验,
- 年龄在45岁以下(有例外),
- 读过或听过关于澳大利亚生活的小册子，并且
- 签署澳大利亚价值观声明。
技术签证要求员工通过SkillSet(一个处理技术工人申请的在线系统)提交在线意向表达(EOI)。担保签证要求雇主担保雇员。
雇主必须是获批准保证人，并备有提名交易参考编号(TRN)或雇主身份证。一旦有了这些号码，雇员便可提出申请。
获取税号
建议获取税务档案编号(TFN)，这是澳大利亚税务系统中的个人参考号码。如果没有，外国工人就必须缴纳更多的税。他们应该在开始工作前或工作后立即在网上申请税务档案编号(TFN)。
雇主提名计划签证(ENS)
区域担保移民计划签证(RSMS)
技术独立签证
技术提名签证
临时技术短缺签证
技术区域签证（临时）
临时工作签证(短期逗留专家)
临时工作签证(国际关系)
杰出人才签证
商务人才签证(永久)
2025公共假期
| 假日 | 日期 | |
| 1 | 元旦 | 1月1日 |
| 2 | 澳洲国庆日 | 1月27日 |
| 3 | 耶稣受难日 | 4月18日 |
| 4 | 复活节后的周六 (除了TAS&WA) | 4月19日 |
| 5 | 复活节后的周天(除了 NT, SA & TAS) | 4月20日 |
| 6 | 复活节后的星期一 | 4月21日 |
| 7 | 纽澳军团日 | 4月25日 |
| 8 | 国皇寿辰 (除了 QLD & WA) | 6月9日 |
| 9 | 劳动节(ACT. NSW & SA) | 10月6日 |
| 10 | 圣诞节 | 12月25日 |
| 11 | 节礼日 (除了 SA) | 12月26日 |
TAS – 塔斯马尼亚, SA – 南澳大利亚, WA – 西澳大利亚, NT – 北部地区, QLD – 昆士兰州, ACT – 澳大利亚首都地区, NSW – 新南威尔士州。
注：仅列出全国性节日
人力资源
澳大利亚人力资源概览
劳动法
澳大利亚的就业制度很发达。该制度的中心内容是国家就业标准（NES），其中包括必须向所有雇员提供的10项最低权利:每周工作时数上限、弹性工作安排申请、育儿假(及相关权益)、年假、个人/护理员假(体恤假及无薪家庭假及家庭暴力假)、社区服务假、长期服务假、公众假期、解雇通知书(及遣散费)及公平工作信息声明。新法规涵盖了全国工作关系系统中的所有雇员，该系统由一系列法律组成，包括《2009年公平工作法案》(雇主在澳大利亚雇佣时必须遵守的最低法定标准和条件)、新法规、注册协议和奖励
劳动合同
注册协议是雇主和雇员之间关于雇佣条件的文件。协议必须得到公平工作委员会的批准和注册。注册协议的例子包括企业协议、集体协议、绿地协议、认证协议、澳大利亚工作场所协议(AWA)和个人过渡就业协议(ITEA)。
劳动合同是雇主和雇员之间就雇佣条款和条件达成的协议。合同可以是书面的，也可以是口头的。劳动合同不得提供低于国家就业标准（NES）规定的最低法定权益(10项最低权益)和裁定或可能适用的企业协议。
如适用，应包括其他雇用条件，如职务、津贴、奖金、工作表现标准等。
定期合同
澳大利亚禁止雇主在以下情况下与雇员签订定期合同：
- 定期合同的期限超过两年。
- 定期合同中包含续签新合同的选项，因此雇员的总雇用期限可能超过 2 年。或
- 定期合同规定了不止一次续签或延长合同的选择权或权利。
在某些情况下，如果合同双方签订一系列连续的定期合同，包括合同总期限超过两年，而雇员在合同中将从事相同或实质上相似的工作，或合同之间的雇佣关系具有实质连续性，则该合同也属违法。违反这些规定的雇主可能会受到民事处罚。在某些情况下，如果合同双方签订一系列连续的定期合同，包括合同总期限超过两年，而雇员在合同中将从事相同或实质上相似的工作，或合同之间的雇佣关系具有实质连续性，则该合同也属违法。违反这些规定的雇主可能会受到民事处罚。
期合同禁令有有限的例外情况，包括雇员受雇从事以下工作
- 仅执行一项涉及专门技能的独特且可识别的任务。
- 与培训安排相关的合同。
- 在需求高峰期从事重要工作的合同。
- 在紧急情况下或在另一名雇员临时缺勤期间承担工作。
- 在签订合同的当年，雇员在合同项下的收入金额超过当年的高收入门槛（目前为175,000澳元）。
合同条款
合同条款不能提供低于国家就业标准（NES）和其他可能适用的裁定或注册协议中概述的最低法律权利。 不管员工是否签了合同，他们都受国家就业标准保护
试用期
雇主可以决定试用期的长度，从几周到几个月不等。通常在3-6个月之间。在此期间，全职和非全时雇员有权累积和获得带薪休假，例如年假和病假。如果员工没有通过试用期考核，雇主必须通知员工，员工有权享受累计未使用的年假。
最终薪酬
最终薪酬是雇主在雇佣期结束时欠雇员的金额。雇员的裁定、注册协议或合约应明确规定何时支付最终薪酬。雇主最好在雇员雇佣期结束后7天内支付雇员工资。 不过，最后一笔工资可以按照《雇用协议》中约定的正常发薪周期支付（在倒数第二个工作日支付）。
员工有权享受其工作时数和累计年假的所有未付工资。如适用的话，雇员亦应获得应计或按比例计算的长期服务假、代通知金、遣散费。
当员工停止为雇主工作时，按照人力资源服务部(Department of Human Services)会的规定，雇主需提交离职证明， 且所有的付款必须注明在这个证书中。
加班
每个行业裁定和注册协议都有自己的加班规定，雇主应了解这些规定，以避免面临纠纷。有些雇主允许员工带薪休假，而不给加班费。这就是所谓的“代替时间”、“代替休假”或“代替劳动”。
全职员工每周工作时间最长为38小时，其他员工以38小时的工作时间和一周的正常工作时间中的较小者为准。雇主不得要求雇员工作超过规定的工作时间，除非在考虑到国家就业标准（NES）概述的不同因素后认为额外的工作时间是合理的。
工作时间表
试用期
根据雇员的服务期限，雇主在解雇雇员时必须给出以下最低法定要求的通知期:
- 少于1年: 1周通知期
- 1年以上 – 3年: 2周通知期
- 3年以上 – 5年: 3周通知期
- 5年以上: 4周通知期
如雇员年龄超过45岁，并已为雇主工作至少两年，他/她必须得到额外一周的通知期。
雇主应在雇员的裁定，注册协议或雇用合同中指定雇员辞职时必须给予多长的通知期。 雇员可以口头或书面形式发出通知。
解雇
雇主可以因雇员表现不佳或行为不当而解雇他们。如欲终止雇员的雇佣关系，雇主必须就最后雇佣日发出书面通知或支付代通知金。
通知可以亲自递交，也可以寄到雇员最新为人所知的地址。严重的不当行为可以不经通知就被解雇。但，雇主必须支付所有未支付的津贴。
如果雇员认为自己被以严厉、不公正或不合理的方式解雇，可以申请不公平解雇仲裁。如果雇员为雇主工作了至少6个月，或为小型企业工作了至少12个月，他/她就有资格提出不公平的解雇的仲裁申请。从解雇日起雇主有21天的时间向公平工作委员会提交申请。
奖金及13薪
工会
职工工会必须至少有50名雇员，其组织目的必须是支持或推进与拟议登记协议有关的索赔。澳大利亚工会理事会(ACTU)是澳大利亚代表工人的最大机构，有46个附属工会。然而，在过去的40年里，澳大利亚的工会成员数量稳步下降，如今只占劳动力总数的15%。
裁员/遣散费
如果雇主不再需要某个员工的工作，或者组织无力偿债或破产，就会出现裁员。雇员有权获得的裁员或遣散费金额取决于雇员为雇主连续服务的时间。这不包括无薪假期。
在某些情况下，如雇主为小企业或雇员的连续服务期少于 12 个月，则不支付裁员费。定期雇用不提供裁员补偿金。
| 雇员为雇主服务的持续时间 | 裁员/遣散费 |
|---|---|
| 至少1年但少于2年 | 4 周 |
| 至少2年但少于3年 | 6 周 |
| 至少3年但少于4年 | 7 周 |
| 至少4年但少于5年 | 8 周 |
| 至少5年但少于6年 | 10 周 |
| 至少6年但少于7年 | 11 周 |
| 至少7年但少于8年 | 13 周 |
| 至少8年但少于9年 | 14 周 |
| 至少9年但少于10年 | 16 周 |
| 至少10年 | 12 周* |
*在连续服务10年之后，遣散费的金额会减少，因为澳大利亚政府认为，在这一点上，雇员也有权享受带薪长期服务假期。
