货币
欧元 (EUR)
首都
瓦莱塔
时区
GMT+1
国家简介
简介
介绍
马耳他的官方名称是马耳他共和国，是一个位于地中海中部的小岛国。它被认为是南欧的一部分，并且越来越多地被称为一个城邦。自公元前5900年以来就有人居住，它作为一个海军基地具有战略意义。随着一连串的大国统治了这些岛屿，大多数国家都在这个国家的文化中留下了印记。马耳他是世界上人口密度最高的国家之一，尽管如此，马耳他人仍享有很高的生活水平。
地理位置
马耳他的面积为316平方公里，其首都是瓦莱塔，是欧盟国家中面积和人口最小的国家首都。该国由五个岛屿组成–马耳他（最大的岛屿）、戈佐岛和科米诺岛（有人居住），以及无人居住的科米诺托岛和菲尔夫拉岛。它位于西西里岛以南约90公里处，距突尼斯东部284公里，距利比亚北部333公里。
气候
地中海气候提供了炎热干燥的夏季和凉爽多雨的冬季。年平均气温白天约为23℃，夜间约为15.5℃。一月通常是最冷的月份，白天的温度范围为12至18℃，夜间为6至12℃。8月是最温暖的月份，白天的温度范围为28至34℃，夜间为20至24℃。
文化
马耳他文化是几个世纪以来由不同统治者带到岛上的各种传统的综合体，从腓尼基人和罗马人到阿拉伯人和英国人。现代马耳他文化可以被定义为受英国殖民时期影响的拉丁欧洲文化，而阿拉伯人的影响在马耳他的语言和饮食中也很明显。
宗教
马耳他宪法规定了宗教自由，但规定罗马天主教为国教。大约98%的马耳他人认为自己是罗马天主教徒。
官方语言
官方语言是马耳他语和英语，目前66%的马耳他人至少能用意大利语交谈。马耳他语是一种混合腓尼基语、阿拉伯语和拉丁语的语言，使用拉丁字母。
税收和社会保障
雇主和雇员必须每周缴纳社会保险费，一般相当于雇员工资的10%，最高为每周49.97欧元（如果在1962年以后出生），最高为每周37.90欧元（如果在1961年以前出生）；但是，实际缴费将取决于就业类型。雇主必须在扣除所得税的基础上，从源头上扣除社会保险费，并每月向SSI和税务专员支付。 65岁以上的雇员可免于缴纳社会保险费。每周的缴款按日历年变化。
个人必须在下一个日历年的6月底前每年提交纳税申报。对于已婚夫妇，配偶一方必须通过登记为纳税人来承担联合报税的责任。
个人所得税
在某些情况下，已婚税率可能适用于单身/分居的父母或寡妇/鳏夫。
父母税率适用于拥有子女监护权或为其子女支付抚养费的个人，如果：
- 孩子未满18岁（如果在大学或其他教育机构接受全日制教育，则为18至23岁）。
- 孩子没有从事有报酬的工作，且年收入不超过3,400欧元。
单身费率
| 应征税收入（欧元） 起始 | 应征税收入（欧元） 至 | 费率（%） | 扣除（欧元） |
|---|---|---|---|
| 0 | 9,100 | 0.0 | 0.0 |
| 9,101 | 14,500 | 15.0 | 1,365 |
| 14,501 | 19,500 | 25.0 | 2,815 |
| 19,501 | 60,000 | 25.0 | 2,725 |
| >60,001 | 35.0 | 8,725 |
已婚费率
| 应征税收入（欧元） 起始 | 应征税收入（欧元） 至 | 费率（%） | 扣除（欧元） |
|---|---|---|---|
| 0 | 12,700 | 0.0 | 0.0 |
| 12,701 | 21,200 | 15.0 | 1,905 |
| 21,201 | 28,700 | 25.0 | 4,025 |
| 28,701 | 60,000 | 25.0 | 3,905 |
| >60,001 | 35.0 | 9,905 |
家长费率
| 应征税收入（欧元） 起始 | 应征税收入（欧元） 至 | 费率（%） | 扣除（欧元） |
|---|---|---|---|
| 0 | 10,500 | 0.0 | 0.0 |
| 10,501 | 15,800 | 15.0 | 1,575 |
| 15,801 | 21,200 | 25.0 | 3,155 |
| 21,201 | 60,000 | 25.0 | 3,050 |
| >60,001 | 35.0 | 9,050 |
社会保障
第1类的描述：
| 类别 | 描述 |
|---|---|
| A | 未满18岁的人，收入不超过以下金额。 |
| B | 年龄在18岁以上，收入不超过以下金额的人。 |
| C | 所有每周基本工资在以下金额之间的人。 |
| D | 所有每周基本工资等于或超过以下数额的人。 |
| E | 未满18岁的学生。 |
| F | 18岁及以上的学生。 |
| 类别 | 基本周薪 从 | 基本周薪 至 | 雇员应支付的每周费率 | 雇主应支付的基本工资 | 总计 | 雇主提供的生育信托基金 |
| A | 0.1 欧元 | 192.73欧元 | 6.62 欧元 | 6.62 欧元 | 13.24欧元 | 0.2欧元 |
| B | 0.1 欧元 | 192.73 欧元 | 19.27 欧元* | 19.27欧元 | 38.54欧元 | 0.58欧元 |
*或如果雇员选择，则为每周基本工资的10%。这一缴款率使缴款人有权按比例享受缴款福利。
在1961年12月31日之前出生的人
| 类别 | 基本周薪 从 | 基本周薪 至 | 雇员应支付的每周费率 | 雇主应支付的基本工资 | 总计 | 雇主提供的生育信托基金 |
| C | 192.74欧元 | 392.76欧元 | 10% | 10% | N/A | 0.3% |
| D | 392.77欧元 | N/A | 39.28 欧元 | 39.28欧元 | 78.56欧元 | 1.18欧元 |
1962年1月1日以后出生的人
| 类别 | 基本周薪 从 | 基本周薪 至 | 雇员应支付的每周费率 | 雇主应支付的基本工资 | 总计 | 雇主提供的生育信托基金 |
| C | 192.74欧元 | 515.98欧元 | 10% | 10% | n/a | 0.3% |
| D | 515.99欧元 | N/A | 51.60 | 51.60欧元 | 103.2欧元 | 1.55欧元 |
| E | N/A | N/A | 10% ,最高 4.38欧元 | 10%, 最高4.38 欧元 | N/A | 0.3%，最高 0.13欧元 |
| F | N/A | N/A | 10%, 最高 7.94欧元 | 10%，最高 7.94 欧元 | N/A | 0.3% ，最高 0.24欧元 |
*如果雇员选择，缴费可以是每周基本工资的10%。这一缴款率使缴款人有权按比例享受缴款福利。
雇员
工资支付
工资单
- 雇主和雇员的姓名
- 雇主的地址
- 雇员的身份
- 支付的工资总额明细
- 支付工资的时期
- 正常工作时数，包括加班、休息日工作、节假日工作
- 已使用的年假小时数和剩余时间
- 收到的奖金、津贴或佣金
- 扣除额，包括国家保险费和税款
工时表和记录保留
年假
非全职雇员有权享受带薪年假，根据其总工作时间按比例计算。对于服务未满一年的雇员，其应享权利也按比例计算。
病假
抚恤假和丧假
产假和育儿假
怀孕的雇员应以书面形式通知雇主打算开始休产假的日期。建议至少提前4周通知雇主。
如果女性雇员没有恢复工作，或在恢复工作之日起6个月内无故辞职，她将有责任向雇主支付在产假期间获得的等值金额。
陪产假
父亲在孩子出生后将获得10天的全薪假期。
育儿假
在孩子出生、收养、寄养或合法监护的情况下，男性和女性工人都有获得无薪育儿假的个人权利，以使他们能够照顾孩子四个月，直到孩子年满8岁。父母有权享受两个月的带薪育儿假，同时还可以享受另外两个月的无薪假期，可以从父母一方转移到另一方。
雇主应向其雇员支付最多8周/2个月的育儿假。适用的支付率是为疾病福利规定的已婚率。剩余的育儿假是无薪的。当雇员重返工作岗位时，雇主可以向社会保障部申请退款。应该为每个雇员和孩子提出以下退款申请。
- 50%或4周的应享待遇，支付到孩子4岁时。
- 25%或2周的应享待遇，直到孩子5至6岁时。
- 25%或2周的待遇，支付到孩子7至8岁。
在孩子出生后的前8年，父母将有权要求通过灵活的工作时间表、远程工作安排或减少工作时间来进行灵活的工作安排。
收养假
其他假期
每个员工都有权享受两个工作日的婚假，即在员工结婚时给予不损失工资的假期。
急诊假
雇主有义务按照相关法规的规定，给予每位雇员（包括全职和兼职）每年至少15个小时的带薪休假，作为因紧急家庭原因的工作时间。雇员因紧急家庭原因所使用的总时数应从雇员的年假中扣除。
照顾者的假期
每位员工每年有权享受五天不带薪的照顾者假期，以照顾生病的家庭成员或生活在同一家庭的任何人。
公共假期
员工福利
法定福利
- 有保障的退休养老金
- 伤残抚恤金
- 早期遗属养恤金
- 遗属养恤金
- 失业津贴
- 病假津贴
- 奖金
签证和外籍雇员
一般信息
在马耳他就业和工作的欧盟/欧洲经济区/瑞士国民需要进行税务和社会保险登记。雇主负责向税务局登记雇员，以便发放工资。
非欧盟/欧洲经济区/瑞士国民（第三国国民）在马耳他工作需要有就业许可证。要申请就业许可证，必须通过单一许可证申请（SPA）向公民和侨民部（DCEA）提交申请。SPA获得批准后，将向第三国国民颁发马耳他居留证。该居留证将允许个人在马耳他合法工作和居住，但必须符合某些条件。
居留证的有效期通常为一年，而SPA的处理时间从提交申请之日起约为12周。一旦SPA获得批准，雇主应向税务局登记该雇员，以便发放工资。
必须提交以下文件以及申请费：
- 详细的个人简历 – 说明教育、工作经验和以前的雇主
- 就业证明、教育和/或专业证书以及任何其他资格证书的复印件
- 经公证的申请人的护照复印件和一张护照尺寸的照片
SPA与特定的职业和雇主挂钩；如果第三国国民更换雇主或职业，必须提交新的SPA。
影响就业许可审批的其他因素：
- 劳动力市场测试 – 雇主必须证明在向第三国国民提供职位之前，已经努力雇用欧盟/欧洲经济区/瑞士国民。
- 马耳他空缺职位豁免名单 – 在某些职业中，不可能雇用第三国国民，这些职业包括会计师、审计师、个人护理员、IT顾问和兽医。
- 关键员工倡议计划（KEI） – 这是一个快速的申请程序，从提交之日起，SPA大约在十个工作日内得到处理。在首次提交申请时，可获得为期一年的居留权，但在续期时，根据DCEA的规定，可获得为期三年的居留许可。KEI免于劳动力市场测试，适用于担任需要特定经验的管理或高技术职位的个人，且年收入至少为30,000欧元。
2025公共假日
| 假日 | 日期 | |
| 1 | 元旦 | 1月1日 |
| 2 | 圣保罗海难纪念日 | 2月10日 |
| 3 | 圣约瑟夫节 | 3月19日 |
| 4 | 自由日 | 3月31日 |
| 5 | 耶稣受难日 | 4月18日 |
| 6 | 劳动日 | 5月1日 |
| 7 | Sette Giugno | 6月7日 |
| 8 | 圣彼得和保罗节 | 6月29日 |
| 9 | 圣母升天日 | 8月15日 |
| 10 | 胜利日 | 9月8日 |
| 11 | 独立日 | 9月21日 |
| 12 | 圣母无原罪节 | 12月8日 |
| 13 | 共和国日 | 12月13日 |
| 14 | 圣诞日 | 12月25日 |
人力资源
人力资源概览
劳动法
第一篇 – 就业关系
第二章 – 劳资关系
第三篇 – 补充条款
《职业健康和安全局法》（OHSA）在马耳他就业法中也发挥着重要作用，该法是为了确保所有工人在工作场所的身体、心理和社会福祉。
劳动合同
雇主必须在新员工入职后7天内向其提供适用法规规定的基本条款，如果是现有员工，则应由员工向雇主提出要求。
合同条款
基本条款，如工资标准、工作时间、工作地点、加班费用和休假权利必须包括在文件中，而且必须在雇用开始后8个工作日内发给雇员。
雇佣前检查
一旦收集到用于对申请人进行就业前审查的个人数据，《一般数据保护条例》（GDPR）就开始发挥作用。潜在雇主在处理个人数据时，必须证明有合法依据或得到求职者的同意。
雇主可以雇用第三方进行背景调查，但必须告知申请人这一做法。
试用期
工作时间
每周最多48小时的工作时间是按平均17周内每7天的平均工作时间计算的（制造业、旅游、旅行和餐饮业除外，其时间为52周）。
在马耳他，由雇主和雇员商定一个涵盖所有工作时间（包括加班）的综合工资是可以接受的，这种做法在高级或管理级别的雇员中很常见。
加班
如果雇员怀孕、刚生完孩子或收养孩子，不应要求雇员加班。
奖金及13薪
6月15日至30日期间支付 – 135.10欧元，涵盖1月至6月期间
12月15日至23日支付 – 135.10欧元，涵盖7月至12月期间。
3月的最后一个工作日支付 – 121.12欧元，涵盖10月至次年3月期间。
9月的最后一个工作日支付 – 4月至9月期间为121.12欧元
这些奖金必须与雇员的月薪/四周工资一起支付，并应纳税。
非全职雇员有权根据工作时数按比例获得奖金。
雇员也可以获得有保障的、可自由支配的或两者相结合的奖金，作为其薪酬的一部分。
合同终止
通知期
通知期是根据与雇主的连续就业时间而定的。
1周 – 适用于1-6个月之间的就业
2周 – 适用于6个月至2年的雇员
4周 – 适用于就业时间在2-4年之间
8周 – 适用于就业时间在4-7年之间
最多12周 – 对于工作时间超过7年的雇员，每工作一年或部分时间必须增加一个星期。
如果不定期合同下的雇员未能发出通知，他/她将有责任向雇主支付一笔相当于根据通知期限应支付的一半工资的款项。
遣散费/经济补偿金
终止后的限制措施/限制性契约
马耳他法律对就业后的限制性条款，如非竞争和非邀约条款不作规定，雇主没有义务为在雇佣关系中纳入限制性条款而提供补偿。但是，补偿将有助于增加可执行性的机会。此外，为了使限制性条款可以执行，它们必须是合理和有限的，特别是在期限和地理范围方面。
固定期限合同
数据保护
雇主必须确保他们在处理数据时符合GDPR的规定，即
- 合法性、公平性和透明度
- 目的限制
- 数据最小化
- 准确性
- 存储限制
- 完整性和保密性
- 问责制
