马耳他概览

在此处开始了解如何在马耳他实现最佳人力资源实践及雇佣。

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发布于2024年03月12日 | 更新于2025年04月9日

货币

欧元 (EUR)

首都

瓦莱塔

时区

GMT+1

国家简介

人力资源

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简介

介绍

马耳他的官方名称是马耳他共和国，是一个位于地中海中部的小岛国。它被认为是南欧的一部分，并且越来越多地被称为一个城邦。自公元前5900年以来就有人居住，它作为一个海军基地具有战略意义。随着一连串的大国统治了这些岛屿，大多数国家都在这个国家的文化中留下了印记。马耳他是世界上人口密度最高的国家之一，尽管如此，马耳他人仍享有很高的生活水平。

地理位置

马耳他的面积为316平方公里，其首都是瓦莱塔，是欧盟国家中面积和人口最小的国家首都。该国由五个岛屿组成–马耳他（最大的岛屿）、戈佐岛和科米诺岛（有人居住），以及无人居住的科米诺托岛和菲尔夫拉岛。它位于西西里岛以南约90公里处，距突尼斯东部284公里，距利比亚北部333公里。

气候

地中海气候提供了炎热干燥的夏季和凉爽多雨的冬季。年平均气温白天约为23℃，夜间约为15.5℃。一月通常是最冷的月份，白天的温度范围为12至18℃，夜间为6至12℃。8月是最温暖的月份，白天的温度范围为28至34℃，夜间为20至24℃。

文化

马耳他文化是几个世纪以来由不同统治者带到岛上的各种传统的综合体，从腓尼基人和罗马人到阿拉伯人和英国人。现代马耳他文化可以被定义为受英国殖民时期影响的拉丁欧洲文化，而阿拉伯人的影响在马耳他的语言和饮食中也很明显。

宗教

马耳他宪法规定了宗教自由，但规定罗马天主教为国教。大约98%的马耳他人认为自己是罗马天主教徒。

官方语言

官方语言是马耳他语和英语，目前66%的马耳他人至少能用意大利语交谈。马耳他语是一种混合腓尼基语、阿拉伯语和拉丁语的语言，使用拉丁字母。

税收和社会保障

雇主和雇员必须每周缴纳社会保险费，一般相当于雇员工资的10%，最高为每周49.97欧元（如果在1962年以后出生），最高为每周37.90欧元（如果在1961年以前出生）；但是，实际缴费将取决于就业类型。雇主必须在扣除所得税的基础上，从源头上扣除社会保险费，并每月向SSI和税务专员支付。 65岁以上的雇员可免于缴纳社会保险费。每周的缴款按日历年变化。

个人必须在下一个日历年的6月底前每年提交纳税申报。对于已婚夫妇，配偶一方必须通过登记为纳税人来承担联合报税的责任。

个人所得税

个人的税率为累进税率，范围为0%至35%。一个人如果每年在马耳他居住超过183天，那么他/她在马耳他获得的收入以及在马耳他获得的任何海外收入都要在马耳他纳税。居住在马耳他的人必须申报全球收入，无论是否在马耳他获得。

在某些情况下，已婚税率可能适用于单身/分居的父母或寡妇/鳏夫。

父母税率适用于拥有子女监护权或为其子女支付抚养费的个人，如果：

孩子未满18岁（如果在大学或其他教育机构接受全日制教育，则为18至23岁）。
孩子没有从事有报酬的工作，且年收入不超过3,400欧元。

单身费率

应征税收入（欧元）起始	应征税收入（欧元）至	费率（%）	扣除（欧元）
0	9,100	0.0	0.0
9,101	14,500	15.0	1,365
14,501	19,500	25.0	2,815
19,501	60,000	25.0	2,725
>60,001		35.0	8,725

已婚费率

应征税收入（欧元）起始	应征税收入（欧元）至	费率（%）	扣除（欧元）
0	12,700	0.0	0.0
12,701	21,200	15.0	1,905
21,201	28,700	25.0	4,025
28,701	60,000	25.0	3,905
>60,001		35.0	9,905

家长费率

应征税收入（欧元）起始	应征税收入（欧元）至	费率（%）	扣除（欧元）
0	10,500	0.0	0.0
10,501	15,800	15.0	1,575
15,801	21,200	25.0	3,155
21,201	60,000	25.0	3,050
>60,001		35.0	9,050

社会保障

社会保障费在马耳他语中被称为’bolla’。Bolla “指的是过去人工固定在个人账本上的 “印章”，它显示了已支付的缴费数量。社会保障缴款也被称为SSC或NI（缩写）。对于雇员来说，所支付的缴款被定义为第一类缴款。

第1类的描述：

类别	描述
A	未满18岁的人，收入不超过以下金额。
B	年龄在18岁以上，收入不超过以下金额的人。
C	所有每周基本工资在以下金额之间的人。
D	所有每周基本工资等于或超过以下数额的人。
E	未满18岁的学生。
F	18岁及以上的学生。

类别	基本周薪从	基本周薪至	雇员应支付的每周费率	雇主应支付的基本工资	总计	雇主提供的生育信托基金
A	0.1 欧元	192.73欧元	6.62 欧元	6.62 欧元	13.24欧元	0.2欧元
B	0.1 欧元	192.73 欧元	19.27 欧元*	19.27欧元	38.54欧元	0.58欧元

*或如果雇员选择，则为每周基本工资的10%。这一缴款率使缴款人有权按比例享受缴款福利。

在1961年12月31日之前出生的人

类别	基本周薪从	基本周薪至	雇员应支付的每周费率	雇主应支付的基本工资	总计	雇主提供的生育信托基金
C	192.74欧元	392.76欧元	10%	10%	N/A	0.3%
D	392.77欧元	N/A	39.28 欧元	39.28欧元	78.56欧元	1.18欧元

1962年1月1日以后出生的人

类别	基本周薪从	基本周薪至	雇员应支付的每周费率	雇主应支付的基本工资	总计	雇主提供的生育信托基金
C	192.74欧元	515.98欧元	10%	10%	n/a	0.3%
D	515.99欧元	N/A	51.60	51.60欧元	103.2欧元	1.55欧元
E	N/A	N/A	10% ,最高 4.38欧元	10%, 最高4.38 欧元	N/A	0.3%，最高 0.13欧元
F	N/A	N/A	10%, 最高 7.94欧元	10%，最高 7.94 欧元	N/A	0.3% ，最高 0.24欧元

*如果雇员选择，缴费可以是每周基本工资的10%。这一缴款率使缴款人有权按比例享受缴款福利。

雇员

工资支付

工资应定期支付，时间间隔不超过一个月。

工资单

根据法律规定，工资支付必须有工资单，并且必须包括以下信息。

雇主和雇员的姓名
雇主的地址
雇员的身份
支付的工资总额明细
支付工资的时期
正常工作时数，包括加班、休息日工作、节假日工作
已使用的年假小时数和剩余时间
收到的奖金、津贴或佣金
扣除额，包括国家保险费和税款

工时表和记录保留

不同类别文件的保留由不同的立法和法规来管理。个人信息遵循PSD法规，但就业状况的细节，包括姓名、身份证和联系方式必须保留10年。

年假

在2023年，每周工作40小时的雇员将有资格享受208小时的带薪休假，其中包括192小时的基本假期，外加16小时的假期，以代替周末的两个公共假期。

非全职雇员有权享受带薪年假，根据其总工作时间按比例计算。对于服务未满一年的雇员，其应享权利也按比例计算。

病假

病假权利取决于适用的工资条例令，这取决于行业，但每年约为2个工作周，而且必须向雇主提交医疗证明。在病假的前三天，工资必须由雇主全额支付。其余天数，在扣除《社会保障法》规定的病假福利后，由雇主按全额工资支付。

抚恤假和丧假

每位雇员在其配偶、父母、儿子、女儿、兄弟或姐妹死亡时，有权享受一个工作日的丧假，且不损失工资。

产假和育儿假

怀孕的雇员可以不间断地休18周的产假。前14周由雇主支付，其余4周由社会保障部支付，如果该雇员至少缴纳了1年的社会保障国家保险。否则，余下的4周将不支付工资。怀孕的雇员有权获得带薪休假以参加产前检查，如果这种检查必须在工作时间内进行。

怀孕的雇员应以书面形式通知雇主打算开始休产假的日期。建议至少提前4周通知雇主。

如果女性雇员没有恢复工作，或在恢复工作之日起6个月内无故辞职，她将有责任向雇主支付在产假期间获得的等值金额。

陪产假

父亲在孩子出生后将获得10天的全薪假期。

育儿假

在孩子出生、收养、寄养或合法监护的情况下，男性和女性工人都有获得无薪育儿假的个人权利，以使他们能够照顾孩子四个月，直到孩子年满8岁。父母有权享受两个月的带薪育儿假，同时还可以享受另外两个月的无薪假期，可以从父母一方转移到另一方。

雇主应向其雇员支付最多8周/2个月的育儿假。适用的支付率是为疾病福利规定的已婚率。剩余的育儿假是无薪的。当雇员重返工作岗位时，雇主可以向社会保障部申请退款。应该为每个雇员和孩子提出以下退款申请。

50%或4周的应享待遇，支付到孩子4岁时。
25%或2周的应享待遇，直到孩子5至6岁时。
25%或2周的待遇，支付到孩子7至8岁。

在孩子出生后的前8年，父母将有权要求通过灵活的工作时间表、远程工作安排或减少工作时间来进行灵活的工作安排。

收养假

只要孩子不超过8岁，孩子的亲生或收养的工作父母将有权享受三个月的无薪育儿假。

其他假期

婚假

每个员工都有权享受两个工作日的婚假，即在员工结婚时给予不损失工资的假期。

急诊假

雇主有义务按照相关法规的规定，给予每位雇员（包括全职和兼职）每年至少15个小时的带薪休假，作为因紧急家庭原因的工作时间。雇员因紧急家庭原因所使用的总时数应从雇员的年假中扣除。

照顾者的假期

每位员工每年有权享受五天不带薪的照顾者假期，以照顾生病的家庭成员或生活在同一家庭的任何人。

公共假期

雇员每年可享受总共14个带薪公共假日和国家假日。

员工福利

法定福利

所支付的社会保险费提供了以下福利。

有保障的退休养老金
伤残抚恤金
早期遗属养恤金
遗属养恤金
失业津贴
病假津贴
奖金

签证和外籍雇员

一般信息

欧盟/欧洲经济区/瑞士国民及其家庭成员可以通过行使其欧盟条约权利在马耳他就业。目前对欧盟/欧洲经济区/瑞士国民在马耳他工作没有任何限制。

在马耳他就业和工作的欧盟/欧洲经济区/瑞士国民需要进行税务和社会保险登记。雇主负责向税务局登记雇员，以便发放工资。

非欧盟/欧洲经济区/瑞士国民（第三国国民）在马耳他工作需要有就业许可证。要申请就业许可证，必须通过单一许可证申请（SPA）向公民和侨民部（DCEA）提交申请。SPA获得批准后，将向第三国国民颁发马耳他居留证。该居留证将允许个人在马耳他合法工作和居住，但必须符合某些条件。

居留证的有效期通常为一年，而SPA的处理时间从提交申请之日起约为12周。一旦SPA获得批准，雇主应向税务局登记该雇员，以便发放工资。

必须提交以下文件以及申请费：

详细的个人简历 – 说明教育、工作经验和以前的雇主
就业证明、教育和/或专业证书以及任何其他资格证书的复印件
经公证的申请人的护照复印件和一张护照尺寸的照片

SPA与特定的职业和雇主挂钩；如果第三国国民更换雇主或职业，必须提交新的SPA。

影响就业许可审批的其他因素：

劳动力市场测试 – 雇主必须证明在向第三国国民提供职位之前，已经努力雇用欧盟/欧洲经济区/瑞士国民。
马耳他空缺职位豁免名单 – 在某些职业中，不可能雇用第三国国民，这些职业包括会计师、审计师、个人护理员、IT顾问和兽医。
关键员工倡议计划（KEI） – 这是一个快速的申请程序，从提交之日起，SPA大约在十个工作日内得到处理。在首次提交申请时，可获得为期一年的居留权，但在续期时，根据DCEA的规定，可获得为期三年的居留许可。KEI免于劳动力市场测试，适用于担任需要特定经验的管理或高技术职位的个人，且年收入至少为30,000欧元。

2025公共假日

	假日	日期
1	元旦	1月1日
2	圣保罗海难纪念日	2月10日
3	圣约瑟夫节	3月19日
4	自由日	3月31日
5	耶稣受难日	4月18日
6	劳动日	5月1日
7	Sette Giugno	6月7日
8	圣彼得和保罗节	6月29日
9	圣母升天日	8月15日
10	胜利日	9月8日
11	独立日	9月21日
12	圣母无原罪节	12月8日
13	共和国日	12月13日
14	圣诞日	12月25日

本页提供的内容仅供参考之用，不应被视为法律建议。由于法规可能发生变动，所提供的信息可能会过时。GoGlobal及其关联公司不对基于本页内容所采取或未采取的任何行动承担责任。

人力资源

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劳动法

《就业与劳资关系法》（或称EIRA，2002年第22号法案）是一项综合立法，取代了1952年的《就业条件（管理）法》（原为《就业关系法》，现为新法第一篇）和1976年的《劳资关系法》（IRA，现为第二篇）。该法按以下方式划分。

第一篇 – 就业关系

第二章 – 劳资关系

第三篇 – 补充条款

《职业健康和安全局法》（OHSA）在马耳他就业法中也发挥着重要作用，该法是为了确保所有工人在工作场所的身体、心理和社会福祉。

劳动合同

雇主应保证以书面形式向雇员提供就业相关信息。雇佣信息可以通过纸质或电子方式传送；在后一种情况下，必须保留传送和接收的证据。

雇主必须在新员工入职后7天内向其提供适用法规规定的基本条款，如果是现有员工，则应由员工向雇主提出要求。

合同条款

如果法律或法规规定了最低的就业条件，那么只有对雇员更有利的条款才是可执行的。如果雇员签署了一份条件较差的合同，就不能强制执行。

基本条款，如工资标准、工作时间、工作地点、加班费用和休假权利必须包括在文件中，而且必须在雇用开始后8个工作日内发给雇员。

雇佣前检查

一旦收集到用于对申请人进行就业前审查的个人数据，《一般数据保护条例》（GDPR）就开始发挥作用。潜在雇主在处理个人数据时，必须证明有合法依据或得到求职者的同意。

雇主可以雇用第三方进行背景调查，但必须告知申请人这一做法。

试用期

试用期为6个月，但对于管理/行政职位，试用期可延长至1年。但是，雇佣合同的双方可以同意更短的期限。在试用期内，任何一方都可以随意终止雇佣关系，无需提供任何理由。对于处于就业试用期超过一个月的雇员，必须提前一周通知。

工作时间

每周平均正常工作时间（不包括加班时间）为40小时。工作时间不应超过每周最多48小时，包括加班时间。工人每天至少应该有连续11小时的休息时间。

每周最多48小时的工作时间是按平均17周内每7天的平均工作时间计算的（制造业、旅游、旅行和餐饮业除外，其时间为52周）。

在马耳他，由雇主和雇员商定一个涵盖所有工作时间（包括加班）的综合工资是可以接受的，这种做法在高级或管理级别的雇员中很常见。

加班

超过每周40小时的加班费，按正常工资的1.5倍支付，按四周的平均数计算。星期天的加班费是2倍。

如果雇员怀孕、刚生完孩子或收养孩子，不应要求雇员加班。

奖金及13薪

所有员工都有权获得法定奖金和每周津贴，每年各支付两次，具体如下。

6月15日至30日期间支付 – 135.10欧元，涵盖1月至6月期间

12月15日至23日支付 – 135.10欧元，涵盖7月至12月期间。

3月的最后一个工作日支付 – 121.12欧元，涵盖10月至次年3月期间。

9月的最后一个工作日支付 – 4月至9月期间为121.12欧元

这些奖金必须与雇员的月薪/四周工资一起支付，并应纳税。

非全职雇员有权根据工作时数按比例获得奖金。

雇员也可以获得有保障的、可自由支配的或两者相结合的奖金，作为其薪酬的一部分。

合同终止

如果处于固定期合约的双方希望在雇佣合同规定的到期日之前终止合同，终止合同的一方必须向另一方支付违约金，金额相当于雇员在剩余雇佣期内所获工资的一半。

通知期

终止不定期合同的原因可以是雇主裁员或雇员辞职，发起终止的一方必须向另一方发出通知。如果有良好和充分的理由，则允许解雇。

通知期是根据与雇主的连续就业时间而定的。

1周 – 适用于1-6个月之间的就业

2周 – 适用于6个月至2年的雇员

4周 – 适用于就业时间在2-4年之间

8周 – 适用于就业时间在4-7年之间

最多12周 – 对于工作时间超过7年的雇员，每工作一年或部分时间必须增加一个星期。

如果不定期合同下的雇员未能发出通知，他/她将有责任向雇主支付一笔相当于根据通知期限应支付的一半工资的款项。

遣散费/经济补偿金

除了涵盖相关通知期的工资之外，支付遣散费并不是强制性的。然而，工会或个别雇主在特定情况下，或在有和解协议需要签署的情况下，协商或提供遣散费是常见的做法。

终止后的限制措施/限制性契约

在就业期间适用的非竞争条款被理解为是标准的，并且通常可以执行。

马耳他法律对就业后的限制性条款，如非竞争和非邀约条款不作规定，雇主没有义务为在雇佣关系中纳入限制性条款而提供补偿。但是，补偿将有助于增加可执行性的机会。此外，为了使限制性条款可以执行，它们必须是合理和有限的，特别是在期限和地理范围方面。

固定期限合同

固定期限合同可以连续续约，最长期限为4年。在马耳他法律中，”连续就业 “一词包括在合同到期后6个月内续签的定期合同，并包括在4年期限的计算中。此后，该合同将被视为无限期合同，除非雇主有正当的理由继续使用定期合同。如果定期合同已经到期，但雇员仍在为雇主提供服务，那么雇佣关系也将被视为无限期合同，除非在以前的合同到期后的12天内发出新的服务合同。定期合同的就业条件不应低于不定期合同的条件。